Штраф Нацбанку на 42,5 мільйона, двадцять ТОВ із сусідніми кодами ЄДРПОУ, три гонконгські компанії з однією адресою і дрони, які, за даними митників, існували лише на папері. Ми розклали цей масив, пише інтернет-видання "Рупор" у своєму матеріалі.
Есть один способ понять, как работает схема, не имея ни одного инсайдера: читать то, что никто не скрывает. Таможенные декларации, реестр юридических лиц, даты создания сайтов, решения регулирующего органа. Каждый из этих документов по отдельности скучен. Вместе они иногда складываются в картину, которую не смогли бы нарисовать даже десять анонимных источников. Этот текст — попытка составить такую картину из открытых данных о сети импортеров, которую в публикациях последнего года называют Black Audit.
Штраф, с которого всё началось
В начале августа 2026 года Национальный банк оштрафовал АО «Банк «Украинский капитал» на 42,5 миллиона гривен. Формулировка стандартная — нарушение требований законодательства в сфере противодействия отмыванию средств. Два миллиона из этой суммы наложены отдельно: за невыполнение закона о валюте и валютных операциях. Для банка, годовая прибыль которого примерно вдвое меньше штрафа, это не административная неприятность, а приговор бизнес-модели.
В решении НБУ не называются клиенты и не описываются схемы. Но в нём отмечается главное: в учреждении не действовала процедура проверки документов по валютным операциям. Иными словами, деньги могли уходить за границу по контрактам, которые никто не читал. Это необходимое условие для всего, о чём пойдёт речь далее. Недостаточное — но без него ничего из описанного ниже не имело бы смысла.
Расследование «Телеграфа» от 18 августа связало этот штраф с сетью фиктивных импортеров одежды и обуви: компания, которая за два года трижды сменила название и трижды — учредителя, сайты двух «независимых» фирм, созданные в одну минуту 22 октября 2025 года на одном конструкторе, офисный адрес, по которому зарегистрировано еще два десятка компаний. Через одну такую компанию, согласно документам, прошло импортных товаров на сумму не менее 800 миллионов гривен. Управляют этой «мыльно-прачечной» инфраструктурной площадкой Василий Сандул и Евгений Кулибаба.
Василий Сандул
Евгений Кулибаба
Девять импортеров, один поставщик
Автомобильная часть массива начинается с четырёх пар «украинский импортер — иностранный поставщик», определённых на основе таможенных данных базы ImportGenius. ООО «МОДАЛ» (ЕГРПОУ 45466713) получает автомобили от литовской компании MB CARWAY. ООО «МАРМАРИС ГРУП» (45481857) — от венгерской компании AWELINA TRADE KFT. ООО «АНТАНТА ПРОМТОРГ» (44661770) — от канадской ALPHA EXPORT AUTO. ООО «МЕГА-ПРАЙД» (44093183) — от эстонской REDBUSAVTO OU.
Интересно становится, когда смотреть не на импортеров, а на поставщиков. У MB CARWAY, помимо «МОДАЛА», есть ещё один украинский клиент — ООО «АВТО-КЛИРЕНС ЭКСПЕРТ» (45313848). А у AWELINA TRADE KFT, помимо «МАРМАРИС ГРУП», их ещё восемь: «ОЛИФЕР» (45702278), «БЕРЕК ГРУП» (45829548), «ТОП ГАН АВТО» (45869643), «БИЗ ИНТЕРПРАЙЗ» (45272042), «КРЕДИКС» (45854506), «ТРАНС ВЕСТ ЛОГИСТИК» (40634099), «МОВАРО» (46091680), «ИМПАКСИС-АВТО» (45639713).
Девять украинских компаний, закупающих автомобили у одного венгерского поставщика. Обратите внимание на коды: 452, 454, 456, 457, 458, 459, 460. Это не старые компании с богатой историей — это регистрации 2023–2024 годов, почти последовательные. Так выглядит не рынок, а конвейер: фирмы создаются под поток, а не поток ищет фирмы. Есть ли у них общие бенефициары, адреса, бухгалтеры — вопрос к ЕГР, и он пока остаётся без ответа. Но одна венгерская компания, обслуживающая девять вновь созданных украинских ООО, — это признак, который любой комплаенс-офицер обязан заметить. В «Украинском капитале», судя по штрафу, не заметили.
Как это работает — по мнению рынка
Здесь мы переходим от документов к свидетельствам и честно об этом предупреждаем. Механизм, который описывают участники рынка и публикации, отличается от классического занижения таможенной стоимости, и именно этим он и интересен.
Автомобили реальные. Их заранее подбирают под конкретных покупателей — физических лиц, которые платят наличными. Но эти наличные не поступают на счет в качестве оплаты за автомобиль. Их продают на теневом рынке тем, кому нужны наличные, в обмен на безналичную гривну, которая уже поступает на счет ООО-импортера. За безналичные средства покупается валюта. Валюта поступает нерезиденту по импортному контракту. Компания в этой схеме не покупает автомобиль — она выступает посредником между физическим лицом, рынком наличных, банком и зарубежным получателем.
Потери государства возникают не на таможне, где сидят их влиятельные покровители, а в трёх других местах: там, где не облагаются налогом реальная наценка и доход организаторов; там, где конвертация наличных питает смежную теневую экономику; и там, где валютный платеж превышает реальную стоимость товара. И ещё одно — банк в такой схеме не ошибка, а узел. Без учреждения, которое не читает контракты, конструкция не складывается.
Дроны из Фо Тана
В том же таможенном массиве есть две партии, в которых товар — не автомобили. ООО «ЛАВРА ГРУП» (45023845) получает от гонконгской компании TORQUE TRADE LIMITED беспилотные летательные аппараты. ООО «ПОЛИПРОМ КОНТУР» (44972273) — от гонконгской компании STARNINE SALES LIMITED, код УКТ ВЭД 8806221010; в одной из открытых записей стоимость партии превышает 2,1 миллиона долларов. Еще две компании — «ПТХ РЕМОНТНО-ЛОГИСТИЧЕСКОЕ ПРОСТРАНСТВО» и «ТОРГОВЫЙ ДОМ ЗАПАДНЫЙ КРАЙ» — работают одновременно с обоими гонконгскими поставщиками.
А теперь адрес. TORQUE TRADE LIMITED, STARNINE SALES LIMITED и третья компания, LATUNA LIMITED, фигурируют в таможенных записях с различными вариантами одного адреса в Фо-Тане, Гонконг. Три «независимых» поставщика дронов из одного офиса — это либо секретарский адрес для тысячи компаний, либо один администратор на троих. Реестр Гонконга ответит, что именно. Пока что никто не спрашивал.
Ремонтно-логистический центр и торговый дом, импортирующие боевые беспилотники на миллионы долларов, — это само по себе не преступление. Но это вопрос, и он становится ещё острее, если вспомнить, что ввоз БПЛА освобождён от пошлин и НДС. Декларация на дроны — это основание для валютного платежа за границу по нулевой ставке. Если дроны существуют, это военная логистика. Если нет — это самый дешевый способ вывести деньги из страны, который только можно придумать.
Публикация, которую никто не заметил
Вот что делает часть этой истории, связанную с дронами, более значимой, чем остальные. 17 июля 2025 года — за год до появления массива, из которого мы исходим, — портал «Акценты» опубликовал материал о «фантомном» импорте дронов, перепечатанный Znaj.ua. По его данным, из более чем миллиарда долларов БПЛА, ввезенных в первом полугодии 2025 года, каждый третий существовал только на бумаге.
И в том материале, со ссылкой на сотрудников таможни, поименно названы те же самые участники. STARNINE SALES LIMITED — на «ПОЛИПРОМ КОНТУР», 44972273. TORQUE TRADE LIMITED — на «ЛАВРА ГРУП», 45023845. Latuna Limited — на «ЛОЯЛХИЛЗ ГРУП», 45339667. Волынская таможня — более ста миллионов долларов «фантомных» дронов, Львовская — еще более ста, Одесская — более пятидесяти, Черновицкая — около двадцати. TORQUE TRADE фигурирует на трех таможнях из четырех.
Но факт остается фактом: набор названий — TORQUE, STARNINE, Latuna, «ЛАВРА ГРУП», «ПОЛИПРОМ КОНТУР» — появился в открытом доступе независимо от массива и раньше него. Это то, что в расследовании называется перекрестным подтверждением. И это то, на что за тринадцать месяцев не отреагировал ни один орган.
Кто за этим стоит — и чего мы не знаем
Публикации — from-ua.org в июле 2026 года и «Телеграф» в августе — связывают эту сеть с двумя бывшими сотрудниками налоговой милиции Львовской области, Василием Сандулом и Евгением Кулибабой, а группу — с названием Black Audit.
Главное, что общественность и правоохранительные органы точно знают: настоящим бенефициаром молодых и ловких «марионеток» Василия Сандула и Евгения Кулибабы является их земляк из Львова Тарас Романович Козак (KOZAK, Taras Romanovych, Украина; дата рождения 06 апреля 1972 г.; [RUSSIA-EO14024]), что ещё во времена Медведчука и Кучмы они получили звание почётных «профессоров» по разграблению украинского бюджета и внесены в санкционный список международного уровня OFAC. Прискорбно, что украинский СНБО пока так и не наладил эффективных взаимоотношений с американской стороной по этому поводу и, в конечном итоге, со своими собственными правоохранительными органами, ведь эти три лица общеизвестны абсолютно каждому украинскому правоохранителю.
Согласно данным таможенной статистики и публикациям, имеются признаки, требующие проверки.
Вопрос без адресата
Почему девять компаний, зарегистрированных в 2023–2024 годах, закупают автомобили у одной венгерской компании AWELINA TRADE KFT, и кто их бенефициары? В каком банке открыты их счета, и распространялся ли штраф НБУ именно на эти операции? Кто является директорами и секретарями трёх гонконгских компаний с адресом в Fo Tan, и есть ли у них другие украинские клиенты? Почему «Ремонтно-логистическое пространство» импортирует беспилотники, и дошли ли они до конечного получателя? Проводился ли физический досмотр партий по коду 8806221010 на Волынской таможне? Было ли возбуждено хотя бы одно производство по публикации от 17 июля 2025 года, и если нет — почему?
Ни один из этих вопросов не требует оперативной работы. Ответы можно найти в ЕГР, в реестре Гонконга, в таможенной статистике по коду 8806, в тексте решения НБУ на сайте регулятора и в реестре судебных решений по ЕГРПОУ. Мы перечислили их в конце. Любой, кто обладает соответствующими полномочиями, может пройти этот путь за неделю.
С чего исходить
В 2025 году импорт легковых автомобилей принёс бюджету 56,6 миллиарда гривен таможенных пошлин. В случае с дронами логика ещё проще: если товара нет, весь платеж за него — чистый отток капитала под нулевую ставку. По порядку величины речь идёт о сотнях миллионов долларов в год. По сути — о том, что в военной экономике работает канал, который государство не видит, а регулятор заметил лишь благодаря штрафу, наложенному на банк.
Регулятор заметил то, чего не заметили правоохранители. Таможенники, судя по публикации 2025 года, заметили то, чего не заметил никто. Массив из двадцати кодов ЕГРПОУ и одного гонконгского адреса находится в открытом доступе. Вопрос не в том, существует ли схема, — вопрос в том, сколько ещё людей должны её описать, прежде чем кто-то, обладающий полномочиями, откроет реестр.
